Кредитные операции

Страница 3

- наименование Должника;

- номер и дата договора на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг;

- реквизиты товарно-транспортных накладных или других документов, на основании которых возможно удовлетворение требований Кредитора;

- сумма уступаемого денежного требования;

- размер и сроки финансирования Кредитора Фактором;

- порядок уплаты;

- размер дисконта, порядок его начисления и уплаты Фактору;

- форма факторинга (скрытый, открытый);

- условия платежа (право Фактора на регресс денежных требований или отсутствие такого права);

- гарантии выполнения взаимных обязательств и ответственность за их невыполнение;

- другие условия в зависимости от обстоятельств сделки, по усмотрению сторон.

Учет факторинговых операций осуществляется в соответствии с правилами бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 года № 112. Для отражения в учете факторинговых операций, Управлением бухгалтерского учета и расчетов, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования открываются балансовые счета:

- 2110 «Факторинг коммерческим организациям»

- 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям» в валюте факторинга.

Средства со счета факторинга списываются платежным поручением Кредитора с разрешающей отметкой начальника Управления корпоративного финансирования и по согласованию с Управлением финансовых операций, зачисляются на текущий счет Кредитора, либо в допустимых законом случаях на иной счет Кредитора, на который перечисляется выручка от реализации продукции в сумме денежных требований за вычетом дисконта.

Должник - резидент может погашать свою задолженность с текущих, ссудных и спецссудных счетов.

При поступлении средств на счет факторинга работником Управления расчетно-кассового обслуживания, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования списывается сумма дисконта (в случае если дисконт поступает на счет факторинга) со счета факторинга. Порядок и очередность погашения задолженности по сумме финансирования и сумме дисконта определяются договором на факторинговое обслуживание.

Кредитовый остаток, в случае его появления на счете факторинга, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования должен быть перечислен работником Управления расчетно-кассового обслуживания на соответствующие счета не позднее следующего операционного рабочего дня.

Страницы: 1 2 3 

Читайте также:

Понятие ценных бумаг
Ценной бумагой признается документ, удостоверяющий имущественное право, которое может быть осуществлено только при предъявлении подлинника этого документа. Право, удостоверенное ценной бумагой, может быть переуступлено другому лицу лишь путем передачи ценной бумаги. К ценным бумагам относятся облиг ...

Правовая основа факториноговых и форфейтинговыхопераций
На сегодняшний день в Россиик факторингу применимы нормы следующих актов: Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям, Гражданский кодекс Российской Федерации и Налоговый кодекс Российской Федерации, которые регулируют факторинговые операции. Регулирует соглашения о факторинге, а также у ...

Проблемы банковского сектора Китая
Не меньшие опасения вселяют проблемы на рынке кредитов субъектам предпринимательской деятельности и государственным предприятиям. Российские банкиры со стажем отлично помнят, что такое кредитование при "развитом социализме", когда государственные предприятия получают кредиты, активно прое ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site