Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Страница 3

Проведем факторный анализ коэффициентов, характеризующих уровень расходов.

К-т расх./руб. акт.2003=0,375;

К-т расх./руб. акт. усл.= 503886140:1463660898=0,344;

К-т расх./руб. акт.2004=0,259;

∆К-т расх./руб. акт. сумма расходов=0,344-0,375=-0,031;

∆К-т расх./руб. акт. сумма активов=0,259-0,344=-0,085;

∆К-т расх./руб. акт. сумма расходов + ∆К-т расх./руб. акт. сумма активов=-0,116.

К-т расх./руб. пр. акт2003=0,445;

К-т расх./руб. пр. акт.усл.=503886140:1236305324=0,408;

К-т расх./руб. пр. акт. 2004=0,294;

∆К-т расх./руб. пр. акт. сумма расходов=0,408-0,445=-0,037;

∆К-т расх./руб. пр. акт.сумма пр. акт.=0,294-0,408=-0,114;

∆К-т расх./руб. пр. акт. сумма расходов + ∆К-т расх./руб.пр.актпр.акт = -0,151.

Вывод: С целью проведения анализа расходы банка были сгруппированы на процентные и непроцентные. В течение анализируемого периода сумма процентных расходов возросла на 9775110 т.р. (13,1%), непроцентных – снизилась на 55458714 т.р. (11,7%).

Увеличение суммы процентных расходов произошло в результате роста суммы уплаченных процентов по привлеченным средствам банков на 885819 т.р. (308,1%), по привлеченным средствам других клиентов – на 8167906 т.р. (11,7%), процентов по долговым ценным бумагам – на 2328760 т.р. (94,2%). В 2004 году банк не осуществлял арендные платежи.

Снижение суммы непроцентных расходов обусловлено снижением суммы комиссионных расходов на 33541 т.р. (7,8%), эксплуатационных расходов - на 143402 т.р. (1,1%), расходов по операциям с иностранной валютой на 57051085 т.р. (17,1%), других непроцентных расходов на 7357495 т.р. (13,2%).Однако возросли суммы расходов на содержание аппарата - на 3844611 т.р. (81,3%), расходов по купле – продаже драгоценных металлов, иностранной валюты и другого имущества на 5282198 т.р. (20,4%).

В составе расходов банка наибольший удельный вес принадлежит непроцентным расходам: в 2003 году – 86,4%, в 2004 – 83,3%. В структуре расходов происходит вытеснение непроцентных расходов процентными на 3,1% .В структуре процентных расходов наибольшая доля принадлежит процентам по привлеченным средствам клиентов: 12,7% и 15,6% в 2003 и 2004 году соответственно. В составе процентных расходов значительных структурных изменений не произошло. Наибольшая доля в структуре непроцентных расходов принадлежит расходам по операциям с иностранной валютой: в 2003 году – 60,6%, в 2004 – 54,8%. Увеличились доли комиссионных расходов, расходов на содержание аппарата, эксплуатационных расходов, но также незначительно.

Коэффициентный анализ показал, что уровень расходов на рубль активов снизился на 0,116 (30,9%), причем в результате снижения общей суммы расходов снизился на 0,031; а в результате роста суммы активов – на 0,085. Аналогичная ситуация возникает при расчете уровня расходов на рубль производительных активов: сам коэффициент снизился на 0,151 (33,9%), причем в результате снижения суммы расходов – на 0,037; в результате увеличения суммы производительных активов – на 0,114.

Динамика рассчитанных коэффициентов считается положительной и приведет к росту финансового результата.

Таблица 8 – Расчет и анализ финансовых результатов и финансовых коэффициентов тыс. руб.

Показатели

2003

2004

Отклонения

абс.

отн.

1. Доходы всего, в т.ч. :

604272077

678989778

74717701

12,36

1.1. Процентные

136643499

172675095

36031596

26,37

1.2. Непроцентные

467628578

506314683

38686105

8,27

2. Расходы всего, в т.ч. :

549569744

503886140

-45683604

-8,31

2.1. Процентные

74407854

84182964

9775110

13,14

2.2. Непроцентные

475161890

419703176

-55458714

-11,67

3. Процентная маржа (п.1.1.-п.2.1.)

62235645

88492131

26256486

42,19

4. Непроцентная маржа (п.1.2.-п.2.2.)

-7533312

86611507

94144819

-1249,71

5.Общий финансовый результат (п.3+п.4)

54702333

175103638

120401305

220,10

6.Непредвиденные расходы, влияющие на финансовый результат

15885955

131432756

115546801

27,35

7. Прибыль за отчетный период (п.5-п.6)

38816378

43670882

4854504

12,51

8. Активы всего

1463660898

1944287656

480626758

32,84

9. Коэффициент процентной маржи (п.3/п.8*100)

4,252

4,551

0,295

-

10. Коэффициент непроцентного дохода (п.1.2./п.8*100)

31,95

26,04

-5,91

-

11. Общая рентабельность (п.7/п.1*100)

6,42

6,43

0,01

-

12. Коэффициент частной рентабельности (п.3/п.1.1*100)

45,6

51,2

5,6

-

13. Собственные средства брутто

139951514

173524531

33573017

23,99

14. Рентабельность капитала (п.7/п.13*100)

27,7

25,2

-2,5

-

Страницы: 1 2 3 4

Читайте также:

Рынок ценных бумаг: структура, сущность, функции
Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – это часть финансового рынка, наряду с рынком ссудного капитала, валютным рынком и рынком золота. На фондовом рынке обращаются специфические финансовые инструменты – ценные бумаги. Ценные бумаги – это документы установленной формы и реквизитов, удостоверяющие им ...

Основные направления развития ОАО «Авангард-лизинг»
Лизинговые операции составляют важную часть корпоративного бизнеса Банка «АВАНГАРД». В течение 8 лет «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ» занимает лидирующие позиции на российском рынке. Компания инвестирует средства в различные области экономики, отдавая приоритет лизингу современного технологического оборудования, ...

Понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика
Одной из главных задач банковской системы Республики Беларусь в последние несколько лет является ограничение роста проблемных кредитов и доведение их до уровня, обеспечивающего устойчивое и безопасное развитие банков. Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2011 го ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site