Анализ доходов, расходов и финансового результата банка

Страница 2

Рассмотрим влияние отдельных факторов на доходность активов:

К-т дох. акт.2003=0,413;

К-т дох. акт. усл.=678989778:1463660898=0,464;

К-т дох. акт.2004=0,349;

∆К-т дох. акт. сумма доходов=0,464-0,413=0,051;

∆К-т дох. акт. сумма активов=0,349-0,464=-0,115;

∆К-т дох. акт. сумма доходов + ∆К-т дох. акт. сумма активов=-0,064.

Вывод: За анализируемый период общая сумма доходов банка возросла на 74717701 т.р. (12,36%), в том числе процентных – на 36031596 т.р. (26,4%), непроцентных – на 38686105 т.р. (8,2%).

Рост процентных доходов в большей степени объясняется увеличением суммы доходов от ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям на 38049545 т.р. (39,3%) и доходов от размещения средств в банках на 62710 т.р. (2,7%).

Суммы доходов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом и от других источников, снизились соответственно на 1893040 т.р. (5,1%) и 187619 т.р.(48,4%).

Увеличение суммы непроцентных доходов обусловлено ростом суммы комиссионных доходов – на 11386472 т.р. (56,1%), доходов от операций с иностранной валютой – на 51413973 т.р. (15,4%), доходов, полученных в форме дивидендов – на 99890 т.р. (90,7%). В то же время снизились суммы доходов по купле – продаже ценных бумаг, драгоценных металлов и другого имущества, а также других непроцентных доходов на 13098152 т.р. (20,5%) и 11116078 т.р. (22,4%) соответственно.

В структуре доходов банка наибольшую долю занимают непроцентные доходы: в 2003 году – 77,4%,в 2004 – 74,6%.

Однако видна тенденция вытеснения непроцентных доходов процентными на 2,8%, что можно расценивать как положительный фактор, поскольку процентные доходы являются для банка наиболее стабильными.

В составе процентных доходов наибольшую долю занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам, причем доля возросла и в 2004 году составила 19,9%.

Снизились доли доходов от операций с ценными бумагами и от других источников, но незначительно.

В структуре непроцентных доходов значительных структурных изменений также не произошло. Здесь наибольшую долю занимают доходы от операций с иностранной валютой: в 2003 году – 55,2%, в 2004 – 56,7%.

Доходность активов банка снизилась на 0,064 (15,4%), причем рост общей суммы доходов привел к увеличению коэффициента на 0,051; а рост суммы активов – к снижению на 0,115.

Доходность производительных активов также снизилась на 0,093 (18,9%).

Тенденцию коэффициентов необходимо считать отрицательной, поскольку она может отразиться на снижении финансового результата. С целью более точного выявления причин такой ситуации проводят более детальный анализ составляющих доходов банка, рассчитывают частные коэффициенты.

Таблица 7 – Анализ динамики и структуры доходов банка тыс. руб.

Показатели

2003

2004

Удельный вес

Отклонения

2003

2004

абс.

отн.

по у/в

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Процентные расходы всего, в т.ч.:

74407854

84182964

13,5

16,7

9775110

13,1

3,2

1.1. Проценты по привлеченным средствам банков

287480

1173299

0,1

0,2

885819

308,1

0,2

1.2. Проценты по привлеченным средствам других клиентов

70039806

78207712

12,7

15,5

8167906

11,7

2,8

1.3. Проценты по долговым ценным бумагам

2473193

4801953

0,5

1,0

2328760

94,2

0,5

1.4. Арендная плата

1607375

0

0,3

0,0

-1607375

-100,0

-0,3

2. Непроцентные расходы

475161890

419703176

86,5

83,3

-55458714

-11,7

-3,2

2.1. Комиссионные рсходы

428702

395161

0,1

0,1

-33541

-7,8

0,0

2.2 Расходы на содержание аппарата

47288404

51133015

8,6

10,1

3844611

8,1

1,5

2.3.Эксплуатационные расходы

12724727

12581322

2,3

2,5

-143405

-1,1

0,2

2.4. Расходы по операциям с иностранной валютой

333189562

276138477

60,6

54,8

-57051085

-17,1

-5,8

2.5. Расходы по купле- продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

25861897

31144095

4,7

6,2

5282198

20,4

1,5

2.6. Другие непроцентные расходы

55668601

48311106

10,1

9,6

-7357495

-13,2

-0,5

3. Расходы банка всего

549569744

503886140

100

100

-45683604

-8,3

0,0

1

2

3

4

5

6

7

8

4. Активы банка, в т.ч.:

1463660898

1944287656

-

-

480626758

32,8

-

4.1. Производительные активы

1236305324

1712521332

-

-

476216008

38,5

-

5. Коэффициент расходов на рубль активов (п.3/п.4)

0,375

0,259

-

-

-0,116

-30,9

-

6. Коэффициент расходов на рубль производительных активов ( п.3/п.4.1)

0,445

0,294

-

-

-0,151

-33,9

-

Страницы: 1 2 3 4

Читайте также:

Документальное оформление и учет кредитных операций банка с физическими лицами
Документальное оформление банковских операций является одним из обязательных и неотъемлемых принципов организации бухгалтерского учета. В управлении кредитным процессом в банке принимают участие следующие органы: Наблюдательный совет банка, Правление банка, Финансовый комитет банка, Кредитный комит ...

Экономическая характеристика банковского холдинга «Авангард»
Лизинговая компания ОАО «АВАНГАРД-ЛИЗИНГ» входит в состав банковского холдинга «АВАНГАРД» (далее – Холдинга) и является универсальной лизинговой компанией, оказывающей услуги лизинга производственно - технологического оборудования, транспорта и недвижимости. Учредителем и владельцем 100% акций комп ...

Валютные биржи и финансовые кризисы
Становление биржевого валютного рынка в современном понимании этого термина приходится на послевоенный период. В 1950-60 х годах многие страны Западной Европы шли по пути "догоняющего" развития, для них были характерны относительно слабые финансовые системы, и потому в целях укрепления на ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site