Анализ динамики и структуры актива баланса банка

Страница 2

С целью выявления влияния отдельных факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

К-т имм.2003=0,983;

К-т имм. усл=130684215:139951514=0,62;

К - т имм.2004=0,753;

∆К-т имм. сумма иммоб.=0,62-0,983=-0,362;

∆К-т имм. сумма ср.брутто=0,753-0,62=0,133;

∆К-т имм. сумма иммоб. + ∆К-т имм. сумма ср.брутто =-0,23.

К-т эфф.2003=0,0027;

К-т эфф. усл=42840316:867762949=0,049;

К-т эфф.2004=0,032;

∆К-т эфф. сумма ср. нетто=0,049-0,0027=0,047;

∆К-т эфф. сумма кр. вложений=0,032-0,049=-0,017;

∆К-т эфф. сумма ср. нетто + ∆К-т эфф. сумма кр. вложений=0,029.

Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка.

Рисунок 2 – Динамика собственных средств банка

Вывод: за анализируемый период собственные средства банка увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.

Сумма иммобилизации снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).

Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.

Эффективность использования собственных средств увеличилась на 0,029(1085,2%). На это изменение оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.

Тенденция динамики коэффициентов считается положительной, что приведет к росту доходности банка.

Общая сумма источников средств увеличилась на 480626758 т.р. (32,8%), однако снизилась на 0,7% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка.

Таблица 4 – Анализ динамики, структуры и эффективности использования обязательств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.

Показатели

2003

2004

Удельный вес

Отклонения

 

2003

2004

абс

отн

по у/в

 

11

2

3

4

5

6

7

8

 

1.Кредиты ЦБ РФ

0

0

0

0

0

0

0

 

2. Средства кредитных организаций

41671486

42641431

3,15

2,41

969945

2,33

-0,7

 

3. Средства клиентов ,в т.ч.:

1174836932

1637199130

88,75

92,46

462362198

39,36

3,7

 

3.1. Вклады физических лиц

957914504

1183985600

72,37

66,86

226071096

23,60

-5,5

 

4. Выпущенные долговые обязательства

75279642

63304816

5,69

3,58

-11974826

-15,91

-2,1

 

5. Обязательства по уплате процентов

13529200

16256296

1,02

0,92

2727096

20,16

-0,1

 

6. Прочие обязательства

19726717

9506936

1,49

0,54

-10219781

-51,81

-1,0

 

7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

465407

1854516

0,04

0,10

1389109

298,47

0,1

 

8. Всего обязательств (∑п.1;п.7), в т.ч.:

1323709384

1770763125

100

100

447053741

33,77

0

 

1

2

3

4

5

6

7

8

8.1. Привлеченные средства (п.2+п.3+п.5+п.6+п.7)

1248429742

1707458309

94,31

96,42

459028567

36,77

2,1

8.2. Заемные средства (п.1+п.4)

75279642

63304816

5,69

3,58

-11974826

-15,91

-2,1

9. Всего пассивов

1463660898

1944287656

-

-

480626758

32,84

-

10. Удельный вес обязательств в общей сумме источников средств (п8/п.9*100)

90,4

91,1

-

-

0,7

-

-

11. Сумма кредитных вложений

867762949

1353213846

-

-

485450897

55,94

-

12. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (п.8.1/п.11)

1,612

1,262

-

-

-0,35

-21,71

-

13. Коэффициент эффективности использования заемных средств (п.8.2/п.11)

0,087

0,047

-

-

-0,04

-45,98

-

14. Обязательства на 1руб. кредитных вложений (п.12+п.13)

1,699

1,309

-

-

-0,39

-22,95

-

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Читайте также:

Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности
Понятие залога определено в статье 1 Закона РФ "О залоге". Она гласит, что залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Среди форм обесп ...

Финансовый результат
Деятельность страховых организаций в рыночных условиях предполагает получение прибыли. Однако, по классическому понятию о страховании, страховая деятельность не предполагает получение значительной прибыли. Согласно страховому законодательству страховые компании могут заниматься не только страховой ...

Причины, цель и задачи введения страхования автогражданской ответственности
Рассматривая цель и задачи современного введения страхования автогражданской ответственности, интересно отметить, что в России эта проблема возникла в досоветский период. Еще начиная с 1913 года стало формироваться гражданское законодательство о страховании автогражданской ответственности и, своя, ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site