Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Банковская информация » Оценка кредитоспособности заемщика » Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Страница 3

По данным отдела материально-технического снабжения, в течение анализируемого периода существенных изменений в составе поставщиков ООО "Фрутос" не наблюдалось. Закупка основного объема продукции для реализации производилось у существующих поставщиков. Есть основания предполагать, что предприятию удалось добиться изменений условий оплаты поставщикам, при котором увеличение объема закупок исходного товара компенсируется сокращением периода их оплаты.

По состоянию на 01.07.2004 в балансе ООО “Фрутос” внесены следующие основные средства: торговое оборудование и оргтехника остаточной балансовой стоимостью 2741,0 тыс. руб. Остаток ТМЗ на 01.07.2004 составляет 4601,0 тыс. руб. (фрукты, овощи, рыбная и консервированная продукция.).

Увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения дебиторской задолженности на 4163,0 тыс. руб., остаток которой составляет 10612,0 тыс. руб. Согласно представленной расшифровке дебиторской задолженности наибольшую долю занимает дебитор ЧП "Ф" - 20,1%, сумма задолженности которого составляет 2128,2 тыс. руб. Вся дебиторская задолженность - текущая, возникшая в результате условий расчетов с покупателями в форме отсрочки платежа в течение 5 дней с даты поставки продукции.

Сокращение дебиторской задолженности в четвертом квартале произошло под влиянием следующих обстоятельств: на четвертый квартал приходится ежегодный пик "оживления" рынка фруктов и овощей, в связи с чем, наблюдается повышение платежеспособного спроса, в этом квартале выведена на рынок продукция нового образца, которая пользуется повышенным спросом.

Общую ситуацию с погашением дебиторской задолженности необходимо признать неблагополучной. Предположение о неплатежеспособности клиентов можно признать не вполне обоснованным по следующим причинам. Организация имеет стабильное авансирование со стороны покупателей, основными заказчиками продукции являются супермаркеты, а также бары и рестораны города; платежеспособность данного сектора в настоящее время является достаточно высокой.

Внеоборотные активы ООО "Фрутос" за период с 01.10.2003 по 01.07.2004 формировались за счет основных средств. На конец отчетного периода основные средства уменьшились на величину амортизации и составили 2741,0 тыс. руб. Для оценки степени изношенности основных фондов предприятие использует коэффициент износа основных средств, который представляет собой отношение величины накопленного износа основных средств к их первоначальной стоимости. Значение коэффициента износа основных средств, равное 32%, дает основание предположить, что предприятие располагает достаточно новыми основными производственными фондами.

Наиболее ликвидные активы баланса - денежные средства – уменьшились за отчетный год на 103,0 тыс. руб. и составили на 01.07.2004 31,0 тыс. руб.

В активе баланса на 01.07.2004 наибольшую долю занимают оборотные активы - 85%, в т.ч. дебиторская задолженность - 58,2%, запасы - 25,2% (из них доля готовой продукции составляет 24,9%), доля внеоборотных активов (основные средства) составляет 15%.

Увеличение валюты баланса на 7598,0 тыс. руб. по пассиву произошло за счет увеличения собственного капитала организации на 276,6 тыс. руб. и составил на 01.07.2004 4528,0 тыс. руб. Рост собственного капитала организации произошел за счет увеличения накопленного капитала, это положительно характеризует результаты деятельности ООО "Фрутос" за отчетный период. Структура собственного капитала предприятия на протяжении анализируемого периода оставалась неизменной: накопленный капитал являлся основной составляющей собственных источников финансирования.

Данное увеличение произошло вследствие роста формирования добавочного капитала организации на 1347,0 тыс. руб. - за счет произведенной переоценки основных средств (см. таблицу 10).

Таблица 9.2

Агрегированный баланс ООО «Фрутос»

Пассив

01.10.03 %

01.07.04

%

Изменение %

Изменение

в тыс. руб.

Капитал и резервы, в том числе

40,0

24,8

15,2

276,6

Уставный капитал

0,08

0,04

0,04

0,0

Добавочный капитал

26,0

22,6

3,4

1 347,0

Нераспределенная прибыль

13,92

2,16

11,76

-1 070,4

Краткосрочные обязательства, в том числе

60,0

75,2

-15,2

7 321,0

Займы и кредиты

44,8

59,0

-14,2

6 004,0

Кредиторская задолженность

15,3

16,1

-0,8

1 317,0

Из них:

поставщики

бюджет и внебюджетные фонды

задолженность перед персоналом по оплате труда

13,7

0,7

0,8

15,1

0,5

0,5

-1,4

0,2

0,3

1 301,0

17,0

-1,0

Итого

100

100

7 598,0

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Читайте также:

Особенности построения банковской системы в Украине
Формирование банковской системы Украины началось с провозглашением независимости и выходом с состава СССР в 1991 г. До этого времени в Украине не было необходимых предпосылок для существования самостоятельной банковской системы. Большинство банковских учреждений, которые действовали на ее территори ...

Рынок государственных ценных бумаг в зарубежных странах
Локомотивом стран БРИК выступают Китай и Индия, экономический рост которых граничит с перегревом национальных экономик. Еще в девяностых страновые аналитики говорили о том, что Китай сможет до-гнать США по уровню ВВП только через 50 лет, но, глядя на свежие данные о размерах ВВП стран БРИК, можно у ...

Недостатки рассмотренных методик оценки кредитосопобности
Содержание методики оценки кредитоспособности заемщика определяется кредитной политикой банка в части управления кредитным риском и установление приоритетов при кредитовании. Методика определения группы кредитного риска обеспечивает возможность однозначного и стандартного в рамках банка анализа каж ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site