Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Банковская информация » Развитие розничного банковского рынка в Республике Беларусь » Задачи и источники информационного обеспечения анализа розничных операций банка

Страница 5

Данный показатель характеризует сумму средств во вкладах на один рубль средств, выданных в формах кредита.

Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям.

Таблица 3.4 – Показатели оценки эффективности депозитных операций банка

Показатели

Методика расчета

Экономическая интерпретация

1 Чистый доход по вкладным операциям

Произведение разности между процентной ставкой по кредитам и процентной ставкой по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады

Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов

2 Коэффициент отдачи депозитных средств

Отношение процентных доходов по кредитным операциям к процентным расходам по вкладным операциям

Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям

3 Рентабельность привлечения средств во вклады

Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме привлеченных средств на вкладные счета банка

Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов

4 Рентабельность расходов по вкладным операциям

Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме процентных расходов по вкладным операциям

Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям

Данные показатели эффективности депозитных операций изучаются в динамике как в целом по банку, так и по его отделениям и филиалами.Для изучения причин изменения и определения резервов роста предлагается проводить расчет влияния факторов на вышеприведенные показатели эффективности депозитных операций.

Алгоритм расчета влияния факторов на чистый доход по вкладным операциям, коэффициент отдачи депозитных средств, рентабельность привлечения средств во вклады и рентабельность расходов по вкладным операциям представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5 – Алгоритм факторного анализа показателей эффективности депозитных операций

Показатели

Прошлый период

Отчетный период

Отклонение (+,-)

Расчет влияния факторов

1 Влияние факторов на изменение чистого дохода по вкладным операциям (Чд)

1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.

СрО0

СрО1

DСрО

DЧд(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/100-СрО0*( ПК0- ПВ0) /100

1.2 Процентная ставка по кредитам, %

ПК0

ПК1

DПК

DЧд(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/100-СрО1*( ПК0- ПВ0) /100

1.3 Процентная ставка по вкладам, %

ПВ0

ПВ1

DПВ

DЧд(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/100-СрО1*( ПК1- ПВ0) /100

2 Влияние факторов на изменение коэффициента отдачи депозитных средств (Котд)

2.1 Чистый доход по вкладным операциям, млн р., в том числе:

ЧД0

ЧД1

DЧД

DРп(ЧД)= DЧД/ ВК1

2.1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.

СрО0

СрО1

DСрО

DРп(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/ВК1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /ВК1

2.1.2 Процентная ставка по кредитам, %

ПК0

ПК1

DПК

DРп(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/ВК1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /ВК1

2.1.3 Процентная ставка по вкладам, %

ПВ0

ПВ1

DПВ

DРп(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/ВК1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /ВК1

2.2 Привлеченные средства на вкладные счета, млн р.

ВК0

ВК1

DВК

DРп(ВК)=ЧД0/ ВК1- ЧД0/ ВК0

3 Влияние факторов на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям (Рр)

3.1 Чистый доход по вкладным операциям, млн р., в том числе:

ЧД0

ЧД1

DЧД

DРр(ЧД)= DЧД/ Р1

3.1.1 Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн р.

СрО0

СрО1

DСрО

DРр(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/Р1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /Р1

3.1.2 Процентная ставка по кредитам, %

ПК0

ПК1

DПК

DРр(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/Р1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /Р1

3.1.3 Процентная ставка по вкладам, %

ПВ0

ПВ1

DПВ

DРр(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/Р1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /Р1

3.2 Процентные расходы по вкладным операциям, млн р.

Р0

Р1

DРр(Р)=ЧД0/ Р1- ЧД0/ Р0

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Читайте также:

Формы перестрахования
По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и пудовые. Согласно факультативной форме перес ...

Специальные условия страхования ответственности строителей
1. Общие положения 1.1. В соответствии с настоящими специальными условиями, составленными на основании правил страхования различных видов профессиональной ответственности и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации страховщик заключает договоры страхования профессиональной ...

Влияние государственного регулирования страхования автогражданской ответственности на деятельность страховых компаний на материалах ООО «Росгосстрах-Урал»
В результате влияния объективных факторов и государственного регулирования в российской практике и Челябинской области снижается число региональных страховых организаций, укрепляются позиции общероссийских компаний, имеющих филиалы в различных регионах, которые, как правило, направляют финансовые п ...

Copyright © 2017-2021 - All Rights Reserved - www.gcwzx.site